Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2012 roku

Nr kontroli: P/40/12

Rozliczenie dotacji udzielonych wybranym organizacjom pozarządowym na dofinansowanie wypoczynku letniego dzieci i młodzieży w 2011 r.

Wydział Oświaty Urzędu Miasta Szczecin, Pl. Armii Krajowej 1

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego UM Szczecin w listopadzie 2012 r. przeprowadził kontrolę w Wydziale Oświaty Urzędu Miasta Szczecin w zakresie rozliczenia dotacji udzielonych wybranym organizacjom pozarządowym na dofinansowanie wypoczynku letniego dzieci i młodzieży w 2011 r. Opis stanu faktycznego, stwierdzonego w toku kontroli został ujęty w protokole kontroli podpisanym w dniu 5 grudnia 2012 r. Ocena kontrolowanej działalności została zawarta w wystąpieniu pokontrolnym
z dnia 21.12.2012 r.

Kontrola pozytywnie oceniła - pomimo stwierdzonych uchybień - rozliczenie przez Wydział Oświaty Urzędu Miasta Szczecin dotacji udzielonych wybranym organizacjom pozarządowym na dofinansowanie wypoczynku letniego dzieci i młodzieży w 2011 r. (ocena pozytywna z uchybieniami). Stwierdzone w toku kontroli uchybienia dotyczyły przede wszystkim nierzetelnej weryfikacji sprawozdań oraz załączonych do nich dokumentów.

Gmina Miasto Szczecin w 2011 roku przyznała 28 dotacji dla organizacji pozarządowych na wsparcie realizacji zadania
z zakresu krajoznawstwa oraz wypoczynku dzieci i młodzieży pn.: „letni wypoczynek dzieci i młodzieży szkolnej w 2011 r.”
(zw. dalej zadaniem publicznym). Suma wydatków poniesionych z budżetu miasta na ww. zadanie wyniosła 135.060,00 zł. Kontroli poddane zostało rozliczenie siedmiu dotacji na łączną kwotę 36.260,00 zł stanowiącą 26,85 % ww. kwoty.

W toku kontroli ustalono, że treść wszystkich 7 poddanych kontroli umów o wykonanie zadania publicznego nie odpowiadała wzorowi stanowiącemu Załącznik nr 2 do Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15.12.2010 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania
z wykonania tego zadania (Dz. U. z 2011 r. Nr 6, poz. 25) - zw. dalej rozporządzeniem w sprawie wzorów dokumentów
z realizacji zadania publicznego. Wszystkie umowy wzorowane były na wcześniej obowiązującym Rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27.12.2005 r. (Dz. U. Nr 264, poz. 2207). Kontrola ujawniła ponadto, że we wszystkich skontrolowanych umowach w § 9 ust. 5 obowiązek dołączania kopii faktur, rachunków oraz dowodów wpłat nałożono na Zleceniodawcę zamiast na Zleceniobiorcę. Osobą odpowiedzialną za przygotowanie umów był inspektor ds. sportu i turystyki szkolnej, programu edukacji morskiej i organizacji pozarządowych (zw. dalej inspektorem ds. organizacji pozarządowych).

Ustalono ponadto,że 5 z 7 poddanych kontroli sprawozdań zostało zaakceptowanych przez Zastępcę Dyrektora Wydziału Oświaty pomimo tego, że formularze na których zostały złożone nie odpowiadały obowiązującemu wzorowi. Zgodnie z § 9 ust. 2 umów sprawozdanie końcowe z wykonania zadania powinno zostać sporządzone przez Zleceniobiorcę na formularzu zgodnym z Załącznikiem nr 3 do rozporządzenia w sprawie wzorów dokumentów z realizacji zadania publicznego.

W wyniku działań kontrolnych stwierdzono także następujące błędy rachunkowe:

  1. w sprawozdaniu z wykonania zadania publicznego określonego w umowie z dnia 16.07.2011 r., z dołączonych faktur, rachunków wynikało, że wydatki poniesione na realizację zadania wyniosły 66.825,99 zł, natomiast w rozliczeniu wskazano kwotę 71.500,00 zł. Zgodnie z opisami faktur załączonych do sprawozdania na zadanie „wypoczynek letni dzieci i młodzieży szkolnej w 2011 r.” wydano 66.825,99 zł, podczas gdy suma kwot wskazanych w zestawieniu faktur/rachunków wynosi 69.320,58 zł, a w części II sprawozdania - tabele nr 1 i 2 - rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów i ze względu na źródło finansowania wskazano 71.500,00 zł,
  2. w sprawozdaniu z wykonania zadania publicznego określonego w umowie z dnia 08.07.2011 r. w zestawieniu faktur
    w pozycji nr 29 wskazano wartość 106,75 zł, natomiast wartość wynikająca z kopii biletów na ww. dokumencie wynosiła 89,67 zł,
  3. w sprawozdaniu z wykonania zadania publicznego określonego w umowie z dnia 08.07.2011 r. w części II – sprawozdanie z wykonania wydatków – w tabeli dotyczącej rozliczenia ze względu na rodzaj kosztów jako wartość poniesionych wydatków ogółem wskazano 11.930,00 zł, podczas gdy suma przedstawionych w tabeli: kosztów merytorycznych, kosztów obsługi zadania publicznego oraz innych kosztów wyniosła 12.039,61 zł,
  4. w sprawozdaniu z wykonania zadania publicznego określonego w umowie z dnia 04.07.2011 r. w części II – sprawozdanie z wykonania wydatków – w tabeli dotyczącej rozliczenia ze względu na rodzaj kosztów jako wartość poniesionych wydatków ogółem wskazano 3.009,40 zł, podczas gdy suma przedstawionych w tabeli: kosztów merytorycznych, kosztów obsługi zadania publicznego oraz innych kosztów wyniosła 2.942,00 zł. W zestawieniu faktur ujęto ponadto wartość netto faktury nr 55/2011 z dnia 09.08.2011 za wyżywienie tj. 54,73 zł, podczas gdy należność wynikająca z faktury to 59,70 zł.

Powyższe błędy dotyczyły wydatków poniesionych ze środków własnych. Inspektor ds. organizacji pozarządowych wyjaśnił, że nie zostały one wykryte w trakcie weryfikacji sprawozdań z powodu niedopatrzenia. Nierzetelna weryfikacja wartości wskazanych przez organizacje pozarządowe w sprawozdaniach jako wydatki poniesione ze środków własnych, może skutkować przekroczeniem relacji  wkładu własnego do całkowitego kosztu zadania. Zgodnie z pkt 3 części A ogłoszenia Prezydenta Miasta Szczecin nr BOP/WE-A/2011/054 o otwartym konkursie ofert na realizację zadania publicznego w zakresie wypoczynku dzieci i młodzieży kwota dotacji nie może przekroczyć 90 % całkowitego kosztu zadania.

Według standardu kontroli zarządczej grupy C - Mechanizmy kontroli - pkt 11 – Nadzór, zawartego w Załączniku do Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16.12.2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych
(Dz. Urz. MF Nr 15, poz. 84), należy prowadzićnadzór nad wykonaniem zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji.

W pozostałym zakresie nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości.
W szczególności ustalono, że:

  • środki finansowe przekazane organizacjom zostały wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem,
  • wykorzystanie środków finansowych z dotacji nastąpiło w terminach zgodnych z zapisami umów,
  • rozliczenie udzielonych dotacji nastąpiło w terminach określonych umowami.

Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, stosownie do § 37 ust 3 Załącznika Nr 2 do Zarządzenia w sprawie kontroli Prezydent Miasta Szczecin zalecił Dyrektorowi Wydziału Oświaty:

  1. weryfikowanie zgodności treści umów oraz sprawozdań składanych przez jednostki z wzorem stanowiącym załącznik
    nr 3 do rozporządzenia w sprawie wzorów dokumentów z realizacji zadania publicznego,
  2. dokonywanie szczegółowej i dokładnej analizy sprawozdań w zakresie zgodności zapisów sprawozdania z załączoną dokumentacją finansowo-księgową.

udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2013/01/16, odpowiedzialny/a: Tomasz Wawrzyńczak, wprowadził/a: Tomasz Wawrzyńczak, dnia: 2013/01/16 15:03:02
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Tomasz Wawrzyńczak 2013/01/16 15:03:02 nowa pozycja