Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez wkiaw w 2006 roku

Nr kontroli: P/15/06

Dostosowanie systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej oraz przestrzeganie ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, na przykładzie min. 5% wydatków 2005 r., bez analizy wykonania budżetu oraz stosowanie Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.

Zespół Szkół Nr 8 ul. 3 Maja 1a w Szczecinie

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin, w okresie 17.07. – 22.07.2006 r. przeprowadził kontrolę w Zespole Szkół Nr 8 ul. 3 Maja 1 a (zw. dalej ZS Nr 8) w Szczecinie w zakresie dostosowania systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej, przestrzegania ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2005 r. (bez analizy wykonania budżetu) oraz realizacji obowiązków wynikających z Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.

Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 28 sierpnia 2006 r. 

Kontrola wykazała uchybienie polegające na nieprzestrzeganiu postanowienia ustawy o rachunkowości dotyczącego dekretacji. Nie stwierdzono natomiast nieprawidłowości w aktualnej dokumentacji zasad polityki rachunkowości. W/w zasady rachunkowości zawierały elementy określone w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 ze zm.), zw. dalej uor.

Dokumentacja opisująca procesy związane z gromadzeniem i rozdysponowaniem środków publicznych oraz gospodarowaniem mieniem została opisana w wydanym przez Dyrektor ZS Nr 8 Zarządzeniu Nr 7/2004/2005 z dnia
18 lipca 2005 r. w sprawie ustalenia przyjętych zasad rachunkowości, co było zgodne  z art. 35 a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych  (j.t. Dz. U. z 2003 r. Nr 15 poz. 148 ze zm.), zw. dalej uofp, obecnie art. 47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.).
W powyższym zarządzeniu Dyrektor ustaliła, że realizacja zadań powinna odbywać się poprzez m.in.: kontrolę wstępną, bieżącą, następną i kierować się kryteriami: legalności, celowości, gospodarności i rzetelności.

   Na 29 badanych dokumentów w jednym przypadku ujawniono brak dekretacji. Było to niezgodne z art. 21 ust. 1 pkt 6 uor wg którego dowód księgowy powinien zawierać m.in.: stwierdzenie sprawdzenia dowodu i podpis osoby odpowiedzialnej. Za powyższą czynność wg Zarządzenia Nr 7/2004/2005 Dyrektora ZS Nr 8
w sprawie ustalenia dokumentacji przyjętych zasad rachunkowości odpowiedzialny był samodzielny księgowy (lub główny księgowy).

Obecna Główna Księgowa spełniała wymogi określone w art.35 ust. 2 uofp (obecnie art. 45 ust.2 uofp) dotyczące osób zajmujących stanowiska głównych księgowych.

Kontrola wykazała, że Dyrektor ZS Nr 8 wywiązała się z obowiązku sporządzania informacji dotyczących transakcji podejrzanych, w związku
z wprowadzonym Zarządzeniem Nr 149/04 (obecnie 289/05 z dnia 10.06.2005 r.) Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie wprowadzenia „Instrukcji postępowania
w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu”. Powyższe informacje były sporządzane
i przesłane do wydziału nadzorującego.

W wyniku powyższych nieprawidłowości Prezydent Miasta Szczecin zalecił Dyrektorowi Zespołu Szkół Nr 8 dokonywanie dekretacji na wszystkich wymaganych dokumentach.


udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2006/10/03, odpowiedzialny/a: Janusz Kwidziński, wprowadził/a: Janusz Kwidziński, dnia: 2006/10/03 14:34:44
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Janusz Kwidziński 2006/10/03 14:34:44 nowa pozycja