Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2005 roku

Nr kontroli: P/26/05

Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych z kontroli gospodarki finansowo-księgowej za 2003 r.

Dom Dziecka Nr 1 w Szczecinie,

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

        Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin, w okresie od 02 - 07 września 2005 r. przeprowadził kontrolę w Domu Dziecka nr 1 w Szczecinie  (zw. dalej DD1) w temacie realizacji zaleceń pokontrolnych z kontroli w zakresie gospodarki finansowej za 2003 r.
        Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w  wystąpieniu pokontrolnym z dnia  23 września 2005 r.  
        Kontrola wykazała, że DD1 zrealizował w większości zalecenia pokontrolne z kontroli w zakresie gospodarki finansowo-księgowej za 2003 r. (zw. dalej kontrolą P/16/04) skierowane do Dyrektora DD1 w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 19 lipca 2004 r. znak: WKiAW/II/AG/0914/364/2004. Mimo, iż w pismach z dnia 6 sierpnia 2004 r. znak: D.Dz07/071/119/04) oraz z dnia 17 lutego 2005 r. znak: D.Dz07/071/46/05 potwierdzono realizację wszystkich zaleceń, kontrola ich wykonania wykazała pewne uchybienia.
        Podczas kontroli przestrzegania obowiązujących przepisów i regulacji przy ustalaniu i naliczaniu wynagrodzeń dla pracowników, na  6 akt osobowych poddanych kontroli, stwierdzono jeden przypadek  zatrudnienia pracownika na stanowisku dozorcy niezgodnie z tabelą stanowisk, stanowiącą załącznik do regulaminu wynagrodzenia dla pracowników administracji i obsługi oraz pedagogów zatrudnionych na podstawie Kodeksu Pracy w DD1, gdyż w tabeli tej nie było takiego stanowiska.
DD1 nie realizował w całości zalecenia w zakresie sporządzania notatki służbowej z rozeznania rynku przy udzielaniu zamówienia publicznego, którego wartość nie przekraczała wyrażonej w złotych równowartości kwoty 6.000 euro, zgodnie z Zarządzeniem nr 162/04 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 27 kwietnia 2004 r., bowiem o ile w każdym przypadku sporządzano protokoły z wyboru wykonawcy na podstawie zbieranych ofert, to wartość zamówienia podawano według wartości brutto oraz nie przeliczano wartości zamówienia na euro według średniego kursu zgodnie z Rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 08.03.2004 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. nr 40 poz. 356).
        Instrukcja obiegu dokumentów w DD1 mimo, że została uzupełniona w zakresie odpowiedzialności za sprawdzanie dokumentów księgowych pod względem merytorycznym, to nie została zaktualizowana o obowiązujące akty prawne, gdyż jako podstawę jej opracowania przyjęto nieobowiązującą ustawę z dnia 5 stycznia 1991 r. Prawo budżetowe.
Stwierdzono ponadto, że DD1 nie dokonał aktualizacji zasad prowadzenia rachunkowości, gdyż mimo prowadzenia komputerowej ewidencji nie opracował dokumentacji dotyczącej stosowanego programu finansowo-księgowego typu Vulkan Płace, użytkowanego od dnia 01.10.2002 r. i Vulkan Księgowość 2000 +, użytkowanego w pełnym zakresie od 01.2004 r., według art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 ze zm.) obowiązek ustalenia w formie pisemnej zasad prowadzonej rachunkowości i jej aktualizacji spoczywał na kierowniku jednostki.
 
Pozostałe zalecenia pokontrolne zostały wykonane bądź są bieżąco realizowane a dotyczyły:
-         Wyegzekwowania zwrotu nadpłaconych pracownikom administracji wynagrodzeń za pracę w godzinach nadliczbowych z tyt. dozoru budynku administracji w godzinach nocnych oraz nadpłaconych wynagrodzeń z innych tytułów. Dokonania  korekty nadpłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych oraz składek ZUS.
-         Nie dokonywania kompensowania wpływów z wydatkami, a więc sytuacja majątkowa i finansowa rzetelnie i jasno przedstawiana była w księgach rachunkowych zgodnie z art. 4, 6, 7 ustawy o rachunkowości.
-         Ewidencjonowania wydatków z tyt. zawieranych umów zleceń zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.09.2004 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków...(Dz. U. nr 209 poz. 2132 ze zm.).
 
W związku z ww. uchybieniami Prezydent Miasta Szczecina zalecił Dyrektorowi DD1:
1.      Przestrzegać obowiązujących przepisów i regulacji przy ustalaniu i naliczaniu wynagrodzeń dla pracowników.
2.      Przy udzielaniu zamówień publicznych stosować zasady określone przepisami  Zarządzenia nr 162/04 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 27.04.2004 r. w sprawie zasad wykonywania w Urzędzie Miejskimi jednostkach organizacyjnych Gminy Miasto Szczecin ustawy prawo zamówień publicznych oraz Regulaminu Pracy Komisji Przetargowej UM.
3.      Opracować dokumentację dotyczącą zasad prowadzonej ewidencji komputerowej oraz inne przepisy wewnętrzne.
 

udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2005/12/29, odpowiedzialny/a: Janusz Kwidziński, wprowadził/a: Janusz Kwidziński, dnia: 2005/12/29 15:11:36
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Janusz Kwidziński 2005/12/29 15:11:36 nowa pozycja