Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez wkiaw w 2006 roku

Nr kontroli: P/8/06

Dostosowanie systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej oraz przestrzeganie ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2005 r., bez analizy wykonania budżetu oraz stosowanie Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.

Centrum Psychologiczno – Pedagogiczne w Szczecinie, ul. Łaziebna 6-7

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

        Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin, w okresie 27.04.-08.05.2006 r. przeprowadził kontrolę w Centrum Psychologiczno – Pedagogicznym w Szczecinie ul. Łaziebna 6 – 7 w zakresie dostosowania systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej, przestrzegania ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2005 r. (bez analizy wykonania budżetu) oraz realizacji obowiązków wynikających z Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.
        Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia      czerwca 2006 r.  
        Według sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych za 2005 r. CPP wykonało wydatki w łącznej wysokości 1.509.870 zł. Kontrola wydatków w kwocie 202.227,50 zł, (13,4% kwoty wydatków) wykazała drobne uchybienia polegające przede wszystkim na braku dekretacji. Stwierdzono bowiem, że na 10. fakturach z 13. kontrolowanych na łączną kwotę 137.369,88 zł nie wskazano sposobu ewidencji na kontach, mimo, że przepis art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (j.t. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.), stanowi, że dowód księgowy powinien zawierać stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
        Stwierdzono, że przestrzegano na ogół  przepisy wynikające z Zarządzenia Nr 162/04 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 27 kwietnia 2004 r., w sprawie zasad wykonywania w Urzędzie Miejskim i jednostkach organizacyjnych Gminy Miasto Szczecin ustawy prawo zamówień publicznych dotyczących zamówień, których wartość nie przekracza wyrażonych w złotych równowartości kwoty 6000 euro. We wszystkich 4 kontrolowanych przypadkach zlecenia usług remontowych o wartości do 6.000 euro dokonywano na podstawie analizy rynku i sporządzanej na tą okoliczność notatki służbowej. Kontrola wykazała jednak 1 przypadek nie sporządzenia przy zakupie testów  z § 424 – zakup pomocy naukowych (f-ra nr 4974/05/FA na 7.787,61 zł) notatki służbowej, co było niezgodne z postanowieniem § 9 ust. 4 wyżej cyt. Zarządzenia  Nr 162/04, według którego zamawiający zobowiązany jest sporządzać notatkę służbową, mimo braku możliwości analizy rynku, uzasadniającą niezastosowanie w/w uregulowań np. gdy zachodzą przyczyny techniczne powodujące, że istnieje jedyny wykonawca przedmiotu zamówienia. Przyczyną nie sporządzenia w tym przypadku notatki była odmienna interpretacja przez Panią wyżej cyt. przepisu (w sytuacji występowania tylko jednego wykonawcy).
        Kontrola pozytywnie oceniła przedstawioną dokumentację przyjętych w jednostce zasad księgowych wynikających z art. 10. wyżej cyt. ustawy o rachunkowości oraz ustalone procedury kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych, dotyczące procesów związanych z gromadzeniem i rozdysponowaniem środków publicznych oraz gospodarowaniem mieniem zgodnie z art. 35 a. ustawy o finansach publicznych  (Dz. U. z 2003 r., Nr 15 poz.148 ze zm.), obecnie art. 47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005  r. o finansach publicznych  (Dz. U. z 2005 r., Nr 249 poz. 2104 ze zm.)
        Kontrola wykazała, iż nie wystąpiła Pani o uaktualnienie statutu mimo zmiany siedziby CPP. W § 1 ust 2 statutu wskazano, że CPP ma swoją siedzibę w Szczecinie przy ul. J. Matejki 6 „b”., a faktycznie CPP mieści się w Szczecinie na ul. Łaziebnej 6-7.
W wyniku kontroli stwierdzono, że nie wywiązała się Pani z obowiązku  przesyłania kwartalnych, a od czerwca 2005 r. półrocznych informacji dotyczących transakcji podejrzanych, w związku z wprowadzonym Zarządzeniem Nr 149/04 (obecnie 289/05 z dnia 10.06.2005) Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie wprowadzenia „Instrukcji postępowania w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu”. Stwierdzono, że notatkę w tej sprawie sporządzono jednorazowo za okres 2005 r.
 
Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, stosownie do § 37 ust. 3 Załącznika Nr 2 do Zarządzenia w sprawie kontroli zalecono:
 
1.      Przestrzeganie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., w szczególności w zakresie zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
2.      Składanie do wydziału nadzorującego półrocznych informacji wynikających z Zarządzenia 289/05 z dnia 10.06.2005 r. w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu.
 

udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2006/08/04, odpowiedzialny/a: Janusz Kwidziński, wprowadził/a: Janusz Kwidziński, dnia: 2006/08/04 14:54:59
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Janusz Kwidziński 2006/08/04 14:54:59 nowa pozycja