Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2005 roku

        W dniach od 24 do 30 czerwca 2005 r. Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta w Szczecinie przeprowadził kontrolę w Szkole Podstawowej nr 56 w Szczecinie przy ul. Malczewskiego 22 (zw. dalej Szkołą), którą objęto zagadnienia dotyczące dostosowania systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej, przestrzeganie ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2004 r., bez analizy wykonania budżetu oraz stosowanie Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania do wprowadzenia do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.

        Opis stanu faktycznego stwierdzonego w toku kontroli ujęty został w protokole kontroli podpisanym w dniu  4 lipca 2005 r. przez Dyrektora i Główną Księgową Szkoły.

        Ocena kontrolowanej działalności i wnioski pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia  6 lipca 2005 r. skierowanym do Dyrektora Szkoły.

        Kontrola wykazała, że przyjęte przez Dyrektora Szkoły zasady rachunkowości oraz procedury kontroli finansowej, zostały opracowane zgodnie z przepisami art.10 ust.1,ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jt. Dz.U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 ze. zm.), zw. dalej uor i art. 35a ust.2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (jt. Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 ze zm.), zw. dalej uofp. Pozytywna ocena dotyczyła również opracowanego przez Dyrektor Szkoły regulaminu postępowania w sprawach zamówień publicznych. Ustalono bowiem, że obejmował on obowiązujące przepisy prawne oraz Zarządzenie Nr 162/04 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie zasad wykonywania w Urzędzie Miejskim i jednostkach organizacyjnych Gminy Miasto Szczecin ustawy prawo zamówień publicznych oraz Regulaminu Pracy Komisji Przetargowej Urzędu Miejskiego.

        Kontrola wydatków Szkoły za 2004 r. (zestawienie list płac i faktura z §§ 4010, 4210) w łącznej wysokości 124.881,46 zł (5,63% ogółu wydatków budżetowych w wys. 2.218.173,00 zł) nie wykazała uchybień. Dowody księgowe były kompletne, poprawne oraz zgodne z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczych a ewidencja księgowa była prowadzona rzetelnie, sprawdzalnie i bieżąco.

Główna Księgowa spełniała wymogi określone w  art. 35 ust.2 uofp, dotyczące osób zajmujących stanowiska głównych księgowych.

        Kontrola wykazała, że Dyrektor Szkoły wywiązała się z obowiązku sporządzania i przesyłania kwartalnych informacji do Wydziału Oświaty i Kultury Fizycznej, zw. dalej WOiKF dotyczących transakcji podejrzanych, wynikającego z pisma Dyrektora WOiKF w związku z wprowadzonym Zarządzeniem Nr 149/04 Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie wprowadzenia „Instrukcji postępowania w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu”. Według ww. informacji w Szkole nie wystąpiły – w okresie objętym kontrolą –  żadne transakcje finansowe, które nosiłyby znamiona transakcji podejrzanych.