Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2014 roku

Nr kontroli: WKiAW

Prawidłowość gospodarowania mieniem komunalnym, w tym zawierania umów w latach 2012-2013 r.

II Liceum Ogólnokształcące, ul. Henryka Pobożnego 2

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin we wrześniu 2014 r. przeprowadził kontrolę w II Liceum Ogólnokształcącym przy ul. Henryka Pobożnego 2, 70-507 Szczecin (zw. dalej II LO lub jednostką) w zakresie prawidłowości gospodarowania mieniem komunalnym, w tym zawierania umów w latach 2012-2013 r. Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 11.12.2014 r.

I. Ocena ogólna kontrolowanej działalności

WKiAW - pomimo stwierdzonych uchybień - pozytywnie ocenił działalność jednostki w zakresie gospodarowania mieniem komunalnym, w tym zawierania umów w latach 2012 - 2013 r. (ocena pozytywna z uchybieniami).

Pozytywna ocena dotyczyła:

  1. Prowadzenia Książki Obiektu Budowlanego.
  2. Terminowości przeprowadzania wymaganych prawem przeglądów technicznych.
  3. Zgodności treści umów najmu zarówno lokali użytkowych, jak i lokalu mieszkalnego z przepisami prawa.
  4. Przeprowadzania przetargów na najem sal lekcyjnych, dydaktycznych, auli oraz sali gimnastycznej.
  5. Realizowania i rozliczania podpisywanych przez szkołę umów najmu lokali użytkowych.

Stwierdzone uchybienia dotyczyły:

  1. Niezastosowania przepisów prawa miejscowego w zakresie aktualizacji wysokości stawki czynszu w związku z obwieszczeniem Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 28 września 2012 r. w sprawie wysokości wskaźników przeliczeniowych kosztu odtworzenia 1m2 powierzchni użytkowej budynków mieszkalnych dla województwa zachodniopomorskiego i miasta Szczecin.
  2. Niezastosowania przepisów uchwały nr XIX/505/08 Rady Miasta Szczecin z dnia 28 lutego 2008 r. przy udzieleniu ulg w spłacie zaległości.
  3. Niezastosowania w 2012 r. właściwego wskaźnika przeciętnych norm zużycia wody.
  4. Braku transparentnych zasad określania współczynników służących do wyliczenia wysokości opłat za energię cieplną.

II. Oceny cząstkowe

1. Umowa najmu lokalu funkcyjnego:

Na dzień zakończenia kontroli jednostka dysponowała 1 lokalem mieszkalnym o łącznej powierzchni 54,99 m2, oddanym w najem na podstawie umowy z dnia 27 marca
2002 r.

W 2012 r. Najemcę lokalu mieszkalnego obowiązywały następujące opłaty stałe:

  1. opłata za wodę i odprowadzanie ścieków: 98,10 zł,
  2. opłata za wywóz nieczystości: 31,46 zł,
  3. czynsz: 336,54 zł.

Ostatnia aktualizacja punktacji lokalu mieszkalnego oraz stawki czynszu najmu z tytułu jego użytkowania została dokonana pismem z dnia 30 grudnia 2012 r. ze wskazaniem, że od dnia 01 kwietnia 2013 r. wysokość czynszu wynosić będzie 456,42 zł. Załącznikiem do wypowiedzenia był wykaz liczby punktów, zgodnie z którym łączna ich liczba przypadająca na przedmiotowy lokal wyniosła 46.

W uzupełnieniu do w/w wypowiedzenia, pismem z dnia 20 marca 2013 r., Dyrektor jednostki przekazał Najemcy szczegółowe wyliczenie opłat stałych, zgodnie z którym:

  1. opłata za wodę i odprowadzenie ścieków: 3m2 x 2 os. x 10,78 zł = 64,68 zł,
  2. opłata za wywóz nieczystości: 0,25m3 x 2 os. x 65,90 zł/m3 = 32,95 zł,
  3. czynsz: 46 pkt x (3680 x 3% : 12) : 51 = 8,30 zł/m2 x 54,99 m2 = 456,42 zł.

Do dnia 30 września 2012 r. przy obliczaniu czynszu znajdował zastosowanie wskaźnik przeliczeniowy w wysokości 3.680 wynikający z Obwieszczenia Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 26 września 2012 r. w sprawie ustalenia wysokości wskaźników przeliczeniowych kosztów odtworzenia 1 m2 powierzchni użytkowej budynków mieszkalnych dla województwa zachodniopomorskiego i miasta Szczecina (Dz. Urz. Woj. Zachodniopomorskiego poz. 2011.35.622).

Natomiast od dnia 1 października 2012 r. do dnia 30 września 2013 r. przy obliczaniu czynszu znajdował zastosowanie wskaźnik przeliczeniowy w wysokości 3.800 wynikający z Obwieszczenia Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 28 września 2012 r. w sprawie ustalenia wysokości wskaźników przeliczeniowych kosztów odtworzenia 1 m2 powierzchni użytkowej budynków mieszkalnych dla województwa zachodniopomorskiego i miasta Szczecina (Dz. Urz. Woj. Zachodniopomorskiego poz. 2054).

Opłata z tytułu wywozu nieczystości została po raz ostatni zaktualizowana pismem z dni 28 czerwca 2013 r., w którym  Dyrektor poinformował Najemcę o zasadach naliczania opłat za odbiór i zagospodarowanie odpadów przyjętych dla przedmiotowego lokalu mieszkalnego. Zgodnie z uchwałą nr XXIX/852/13 Rady Miasta Szczecin
z dnia 22 kwietnia 2013 r. ustalono opłatę za odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych niesegregowanych w wysokości 5,55 za 1m3 zużytej wody. W związku
z faktem, że w przedmiotowym lokalu mieszkalnym nie było zainstalowanego wodomierza – ustalono normę dostarczanej wody i odprowadzanych ścieków na jednego mieszkańca na podstawie przepisów rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 14 stycznia 2002 r. w sprawie określenia przeciętnych norm zużycia wody i wynosi ona 3,0 m3 a co za tym idzie opłatę z tytułu wywozu nieczystości ustalono na 33,30 zł ( 3m3 x 5,55 zł/m3 x 2 os.).

W latach 2012-2013 osobą odpowiedzialną za naliczanie wysokości czynszu i opłat z tytułu najmu lokalu mieszkalnego był Kierownik administracyjno – gospodarczy II LO.

Stwierdzono uchybienie w postaci braku aktualizacji stawki czynszu za lokal mieszkalny w związku z obwieszczeniem Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 28 września 2012 r. w sprawie wysokości wskaźników przeliczeniowych kosztu odtworzenia 1m2 powierzchni użytkowej budynków mieszkalnych dla województwa zachodniopomorskiego i miasta Szczecin. Aktualizacji czynszu dokonano bowiem w oparciu o współczynnik 3.680, podczas gdy na dzień aktualizacji obowiązywał współczynnik 3.800. Skutkowało to zaniżeniem czynszu w skali miesiąca o 14.84 zł.

W zakresie naliczania najemcy opłat za używanie w/w lokalu mieszkalnego (opłat niezależnych od właściciela) ustalono, że obciążenie najemcy następowało przy użyciu ryczałtu w wysokości 5m3/osobę/miesiąc, podczas gdy według zapisów Lp. nr 4 Tabeli nr 1 Załącznika do rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia. 14 stycznia 2002 r. w sprawie określenia przeciętnych norm zużycia wody (Dz. U nr 8, poz. 70), przeciętne zużycie wody na jednego mieszkańca w gospodarstwach domowych przy wyposażeniu mieszkania w instalacje tj. wodociąg, ubikacja, łazienka, lokalne źródło ciepłej wody (piecyk węglowy, gazowy – gaz z butli, elektryczny, bojler) wynosi 800-100 dm3/mieszkańca/dobę i 2,4 – 3,0 m3/mieszkańca/miesiąc, przy założeniu, że wartości wyższe odnoszą się do budynków podłączonych do sieci kanalizacyjnych.
W związku z powyższym miesięczna wysokość doliczanej do czynszu opłaty za zaopatrzenie w wodę i odprowadzenie ścieków w 2012 r. wynieść powinna: 58,86 zł. Skutkowało to zawyżeniem opłat w skali: - miesiąca o 39,24 zł, - roku o 470,88 zł.

Ustalono ponadto, że:

  1. Lokal mieszkalny został przekazany protokołem zdawczo odbiorczym z dnia 19.04.2002 r.
  2. Weryfikacji powierzchni przedmiotowego lokalu mieszkalnego dokonano zgodnie z normą: PN-70/B-2365.
  3. Punktacja lokalu została ustalona zgodnie z Zasadami ustalania ilości punktów dla danego lokalu mieszkalnego wchodzącego w skład mieszkaniowego zasobu Gminy Miasto Szczecin.
  4. Do obliczenia kosztu wywozu odpadów w okresie 2012 r. – 06.2013 r. zastosowano współczynnik w wysokości 0,25 m3, tj. zgodny z tym określonym w tabeli 4.3 Załącznika do uchwały XXXVII/905/09 Rady Miasta Szczecin z dnia 20 lipca 2009 r. w sprawie uchwalenia Planu Gospodarki Odpadami dla Miasta Szczecin aktualizacja na lata 2009-2011 z perspektywą do roku 2015 objętościowy wskaźnik nagromadzenia odpadów domowych wyniósł w latach 2008/2009 2,97 m3 na jednego mieszkańca na rok (0,2475/miesięcznie). Uwzględniając w/w współczynnik miesięczna wysokość doliczanej w 2012 r. do czynszu opłaty za wywóz odpadów wynosiła 31,46 zł w 2012 r., a w 2013 r. 32,95 zł.
  5. W 2013 r. zastosowano prawidłowy wskaźnik przeciętnych norm zużycia wody.

WKiAW pomimo stwierdzonych uchybień pozytywnie ocenił działania kontrolowanej jednostki w powyższym zakresie.

2. Umowy najmu/dzierżawy lokali użytkowych/powierzchni obowiązujące w jednostce, w okresie objętym kontrolą:

W okresie objętym kontrolą Dyrektor II LO trzykrotnie ogłosił pisemny przetarg nieograniczony na najem sal lekcyjnych i dydaktycznych, auli szkolnej oraz sali gimnastycznej (zarządzenia Dyrektora: nr 31A/2011 z dnia 02.09.2011 r., 21A/2012 z dnia 06.09.2012 r. i nr 23/2013 z dnia 01.10.2013 r.). W żadnym z trzech wymienionych wyżej przypadków oferta nie wpłynęła.

W latach 2012-2013 w jednostce obowiązywało 18 umów najmu lokali/powierzchni użytkowych. 

W latach 2012 – 2013 osobą odpowiedzialną za przygotowywanie umów najmu (dzierżawy) lokali użytkowych był Kierownik administracyjno gospodarczy w II LO, a osobą odpowiedzialną w tym okresie za zapewnienie pod względem finansowym prawidłowości umów zawieranych przez szkołę, przestrzegania zasad i terminowości rozliczeń pieniężnych oraz zapewnienie terminowego ściągania należności i dochodzenia roszczeń spornych oraz spłat zobowiązań była Główna Księgowa w II LO.

W dwóch przypadkach (FV 20/2012 z dnia 07 marca 2012 r. na kwotę 3.210,30 zł oraz FV 53/2012 z dnia 07.08.2012 r. na kwotę 866,00 zł) odstąpiono od  naliczenia odsetek z tytułu opóźnienia w płatnościach. W pierwszym wypadku wyniosło 13 dni, w drugim – 7 dni.

Z wyjaśnień Głównej Księgowej załączonych do pisma nr IILO.09.07.JJ.14 z dnia 15 września 2014 r.  wynikało, że decyzję, co do takiego rozwiązania sprawy podjęła Dyrektor, która dysponowała upoważnieniem, o którym mowa w § 6 uchwały nr XIX/505/08 Rady Miasta Szczecin z dnia 26 lutego 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad umarzania wierzytelności Gminy Miasto Szczecin i jej jednostek organizacyjnych z tytułu należności pieniężnych, do których nie stosuje się przypisów ustawy Ordynacja podatkowa oraz udzielania innych ulg w spłacie tych należności, a także wskazania organów do tego uprawnionych. W tej sytuacji, zgodnie z Załącznikiem nr 1 do w/w uchwały, Dyrektor jednostki był uprawniony do stosowania ulg polegających na odraczaniu terminu płatności i rozkładaniu należności na raty. Jednocześnie wskazać należy, że takie działanie winno nastąpić na pisemny wniosek dłużnika, którego wzór stanowi Załącznik nr 5 do w/w uchwały.

Ponadto, po porównaniu współczynników służących do wyliczenia wysokości opłat za energię cieplną, przyjętych w 3 umowach – umowie najmu lokalu mieszkalnego, umowie 04/2012 z dnia 02 stycznia 2012 r. (MOSRiR) oraz umowie nr 03/2012 z dnia 02.01.2012 r. – stwierdzono, iż pomimo zastosowania tej samej metodyki, a więc stosunku zajmowanej powierzchni do powierzchni całego budynku, przyjęto odmienny sposób zaokrąglania otrzymanych w ten sposób wartości procentowych (dla umowy najmu lokali mieszkalnego: z 0,638 % do 0,64 %, dla umowy nr 04.2012: z 3,792 % do 4 % oraz dla umowy nr 03/2012: z 2,845 % do 3 %).

Ustalono ponadto, że:

  1. Umowy były weryfikowane pod względem formalno – prawnym przez radcę prawnego.
  2. Powierzchnie użytkowe oddawane były w najem zgodnie z § 4 ust. 6 uchwały nr LXIII/1169/06 Rady Miasta Szczecin z dnia 6 października 2006 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków korzystania z nieruchomości gminnych przez miejskie jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej (dalej uchwała 1169).
  3. Pomieszczenia użytkowane przez MOSRiR i TPD przekazano na podstawie protokołów zdawczo- odbiorczych: z dnia 17 listopada 2008 r. oraz z dnia 02 stycznia 2009 r.

Przyczyną niezastosowania przez Główną Księgową przepisów uchwały nr XIX/505/08 Rady Miasta Szczecin z dnia 26 lutego 2008 r. było ustne polecenie Dyrektora.

WKIAW pomimo stwierdzonych uchybień pozytywnie ocenił działalność kontrolowanej jednostki w powyższym zakresie.

3. Badania i kontrole stanu technicznego budynku.

Jednostka posiadała aktualne przeglądy kontroli stanu technicznego budynku oraz elementów budynku i instalacji narażonych na szkodliwe wpływy atmosferyczne (w tym sprawności uziomów), przewodów kominowych oraz instalacji elektrycznej i gazowej, co wyczerpywało dyspozycję art. 62 ust.1 pkt 1-2 ustawy z dnia 07 lipca 1994 r. – Prawo budowlane (Dz. U. 2013 r., poz. 1409) (zw. dalej upbu).

Fakt przeprowadzenia badań i kontroli stanu technicznego budynku był odnotowany w książce obiektu budowlanego, co było zgodne z przepisem § 5 pkt 4 rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 03 lipca 2003 r. w sprawie książki obiektu budowlanego (Dz. U. 2003 r., nr 120, poz. 1134), według którego wpisy do książki obejmują
m. in. protokoły kontroli oraz badań określonych w art. 62 ust. 1-2 upbu.

Nie stwierdzono uchybień w powyższym obszarze.

WKiAW pozytywnie ocenił działalność jednostki w powyższym zakresie.

III. Uwagi i zalecenia

Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, stosownie do § 37 ust 3 Załącznika Nr 2 do Zarządzenia w sprawie kontroli Prezydent Miasta zalecił:

  1. Wprowadzenie mechanizmów kontroli zarządczej zapewniających aktualizację czynszu z tytułu najmu lokalu mieszkalnego zgodnie z przepisami prawa.
  2. Wprowadzenie mechanizmów kontroli zarządczej zapewniających stosowanie obowiązujących przepisów prawa w zakresie udzielania ulg w spłatach należności.
  3. Wprowadzenie jednolitych zasad umożliwiających transparentność w określaniu współczynników służących do wyliczenia wysokości opłat za energię cieplną.

udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2015/01/15, odpowiedzialny/a: Tomasz Wawrzyńczak, wprowadził/a: Tomasz Wawrzyńczak, dnia: 2015/01/15 09:05:31
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Tomasz Wawrzyńczak 2015/01/15 09:05:31 nowa pozycja