Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2009 roku

Nr kontroli: P/25/09

Dostosowanie systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej oraz przestrzegania ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, na przykładzie min 5% wydatków 2009 r. (bez analizy wykonania całości budżetu za 2009 r.) oraz realizacja postanowień Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecin w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu.

Przedszkole Publiczne nr 20, ul. Wieniawskiego 17 w Szczecinie

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin przeprowadził w dniach od 21 lipca do 27 lipca 2009 r. kontrolę w Przedszkolu Publicznym nr 20 ul. Wieniawskiego 17 (zw. dalej PP nr 20) w zakresie dostosowania systemu wewnętrznej kontroli finansowej do obowiązujących przepisów prawa i standardów kontroli finansowej oraz przestrzegania ww. procedur pod kątem wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, na przykładzie min. 5% wydatków 2009 r. (bez analizy wykonania całości budżetu za 2009 r.) oraz realizacji postanowień Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecina w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu.
Wyniki kontroli przedstawione zostały w protokole kontroli P/25/09 podpisanym w dniu 24 lipca 2009 r. Ocena zawarta została w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 12 sierpnia 2009 r.
W toku kontroli dotyczącej realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, na podstawie wydatków w wysokości 29.399,37 zł, tj. 6,2 % ogółu wydatków poniesionych w I półroczu 2009 r. stwierdzono, że:
1.        przy dokonywaniu wydatków nie zachowano niektórych procedur, w tym:
·      wszystkie objęte badaniem dowody księgowe (29 pozycji)  nie zawierały zakwalifikowania dokumentu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca, co było niezgodne z art. 21 ustawy z dnia 29.09.1994 r.
o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.) zwanej dalej uor, wg którego dowód księgowy powinien zawierać między innymi stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca,
·      20 z 29. objętych badaniem dowodów księgowych nie zawierało podpisu osoby odpowiedzialnej za wskazania dekretacyjne, 6 z 29. dowodów księgowych – wskazania do wypłaty ze środków, a 1 dowód księgowy
– podpisu Głównego księgowego, co było niezgodne z art. 21 uor, wg którego dowód księgowy powinien zawierać między innymi stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych - podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania,
·      2 z 29. objętych badaniem dowodów księgowych zostały zapłacone przed zakończeniem wykonania usługi, niezgodnie z zapisami umownymi, co było niezgodne z art. 35 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.) zwanej dalej uofp, wg którego wydatki publiczne powinny być dokonywane m.in. w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
2.        Zatwierdzona przez Dyrektora PP nr 20  dokumentacja nie spełniała niektórych wymogów,  w tym:
·      „Polityka rachunkowości” nie zawierała określenia wersji oprogramowania i daty rozpoczęcia jego eksploatacji, co było niezgodne z art. 10 ust.1 pkt 3 uor,
·      „Instrukcja inwentaryzacyjna” nie zawierała opisu zasad przeprowadzania inwentaryzacji poszczególnymi metodami, opisu dokumentacji inwentaryzacyjnej oraz wzorów stosowanych dokumentów, co było niezgodne z art. 47 ust. 2 uofp, wg którego kierownik jednostki w ramach kontroli finansowej ustala procedury dotyczące m.in. gospodarowania mieniem,
·      „Procedury udzielania zamówień publicznych” zawierały nieaktualną podstawę prawną w postaci Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecin.
 
Prezydent Miasta Szczecin zalecił Dyrektorowi PP nr 20:
1.      sporządzanie dokumentacji zgodnie z wymogami uor,
2.      regulowanie płatności zgodnie z wcześniej zaciągniętymi zobowiązaniami,
3.      uzupełnienie i zaktualizowanie dokumentacji „Polityki rachunkowości”, „Instrukcji inwentaryzacyjnej” i „Procedur udzielania zamówień publicznych”.
 

udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2009/09/14, odpowiedzialny/a: Janusz Kwidziński, wprowadził/a: Janusz Kwidziński, dnia: 2009/09/14 11:25:18
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Janusz Kwidziński 2009/09/14 11:25:18 nowa pozycja