Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2019 roku

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin w listopadzie 2019 r. przeprowadził w Zespole Szkół Samochodowych (zw. dalej ZSS) kontrolę w zakresie gospodarowania mieniem.

Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 12.12.2019 r.

I. Ocena ogólna kontrolowanej działalności

Kontrola w Zespole Szkół Samochodowych nie wykazała nieprawidłowości w zakresie gospodarowania mieniem. Ustalono, że:

• jednostka dotrzymywała terminów inwentaryzacji i przeprowadzała ją prawidłowo,
• jednostka podejmowała działania w zakresie utrzymania należytego stanu technicznego obiektów budowlanych,
• prawidłowo dokonywano wpisów do książek obiektów budowlanych,
• treść zawieranych przez jednostkę umów najmu powierzchni użytkowych była precyzyjna i wewnętrznie spójna oraz w sposób wyczerpujący regulowała prawa i obowiązki stron, a umowy były każdorazowo opiniowane przez radcę prawnego.

II. Oceny cząstkowe

1. Inwentaryzacja

W toku kontroli sprawdzono wypełnienie przez jednostkę zapisów art. 26 ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r. poz. 395) w zakresie dotrzymania przez jednostkę częstotliwości inwentaryzacji, a także sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych i dokumentacji potwierdzającej jej wykonanie.

Sprawdzono, czy stan poszczególnych rodzajów majątku według ksiąg rachunkowych był zgodny ze stanem wykazywanym w księgach inwentarzowych.

Kontroli poddano dokumentację potwierdzającą wykonanie czynności inwentaryzacyjnych, w tym: arkusze spisu z natury, sprawozdanie z przebiegu spisu z natury, protokół z rozliczenia inwentaryzacji.

Nie stwierdzono uchybień w powyższym obszarze.

Wartość środków trwałych, pozostałych środków trwałych wykazana w księgach inwentarzowych była zgodna z wartością tego majątku wynikającą z ksiąg rachunkowych. Pełna inwentaryzacja została przeprowadzona w okresie od 22.05.2018 r. do 24.05.2018 r. Poprzednia inwentaryzacja środków trwałych oraz pozostałych środków trwałych była przeprowadzona w IV kwartale 2014 r. 

W wyniku inwentaryzacji w stanie środków trwałych różnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono.

2. Przeglądy budowlane i książka obiektu budowlanego.

Jednostka jest zarządcą 21 obiektów budowlanych tj.: budynku szkolnego, rektoratu, portierni, hali sportowej, magazynu przy hali sportowej, internatu, internatu ze stołówką, pracowni samochodowej, budynku głównego warsztatów, pięciu garaży, dwóch warsztatów samochodowych, hali przeglądów, stacji kontroli pojazdów, myjni samochodowej, magazynu złomu, magazynu dla których założono i prowadzono Książki obiektu budowlanego.

Nie stwierdzono uchybień w powyższym obszarze.

Książki obiektów budowlanych zawierały wszystkie informacje/wpisy wymagane Rozporządzeniem Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie książki obiektu budowlanego (Dz.U. Nr 120, poz. 1134) w tym m. in. podstawowe dane identyfikujące obiekty, dane ogólne o obiektach,  plany sytuacyjne obiektów, z zaznaczonymi granicami nieruchomości; protokoły kontroli oraz badań określonych w art. 62ust. 1 i 2 ustawy prawo budowlane (Dz.U.2019.1186).

Wpisy do książek zawierały m. in.: dane identyfikujące dokument będący przedmiotem wpisu, ważne ustalenia w nim zawarte oraz dane identyfikujące osobę, która dokument wystawiła.

3. Najem powierzchni użytkowych

W okresie od stycznia 2018 r. do grudnia 2018 r. ZSS zawarł 16 umów, których przedmiotem był wynajem powierzchni użytkowych (w tym: sal dydaktycznych, garaży, pomieszczeń warsztatowych).

Nie stwierdzono uchybień w powyższym obszarze.

W pozostałym zakresie ustalono, że:

• wszystkie umowy zawarto na zasadzie kontynuacji tj. z pominięciem procedury przetargowej co było zgodne z § 4 ust. 5 lit. a uchwały nr LXII/1169/06 Rady Miasta Szczecin z dnia 16 października 2006 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków korzystania z nieruchomości gminnych przez miejskie jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej (Dz. U. Woj. Zachodniopomorskiego z 2006 r. nr 108, poz. 2078; z 2007 r. nr 95, poz. 1677; z 2009 r. nr 4 poz. 154; z 2010 r. nr 10 , poz. 188; z 2012 r. poz. 1535; z 2015 r. poz. 2447) ( w brzmieniu nadanym uchwałą Rady Miasta Szczecin z dnia 29 listopada 2009 r. zmieniająca uchwałę w sprawie określenia szczegółowych warunków korzystania z nieruchomości gminnych przez miejskie jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej), według którego kierownik jednostki organizacyjnej może odstąpić od przeprowadzenia przetargu wobec dotychczasowych najemców, którzy przed zakończeniem trwania umowy zgłoszą chęć przedłużenia umowy (…).
• treść zawieranych przez ZSS umów była precyzyjna i wewnętrznie spójna oraz w sposób wyczerpujący regulowała prawa i obowiązki stron,
• umowy były każdorazowo opiniowane przez radcę prawnego.

III. Uwagi i zalecenia

Zaleceń pokontrolnych nie wydano.