Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecin z 2006 r.

ZARZĄDZENIE NR 270/06
Prezydenta Miasta Szczecin
z dnia 15 maja 2006 r.

zmieniające zarządzenie w sprawie przyjęcia Statutu Audytu Wewnętrznego i Księgi procedur audytu wewnętrznego

        Na podstawie art. 47 ust. 3 w związku z art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, Nr 169, poz. 1420), art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz. 1806, z 2003 r. Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz. 1568, z 2004 r. Nr 116, poz.1203, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441, z 2006 r. Nr 17, poz. 128) oraz § 82 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Szczecin stanowiącego załącznik do Zarządzenia Nr 57/06 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 stycznia 2006 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Szczecin (zm. Zarządzenie Nr 187/06 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 7 kwietnia 2006 r.), zarządzam, co następuje:

§ 1. 1. W Statucie Audytu Wewnętrznego w Gminie Miasto Szczecin, stanowiącym załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 688/03 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 30 grudnia 2003 r. w sprawie przyjęcia Statutu Audytu Wewnętrznego i Księgi procedur audytu wewnętrznego, wprowadza się następujące zmiany:

1) § 15 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
“2. Działalność stanowisk audytorów wewnętrznych koordynuje Dyrektor WKiAW”.

2) dodaje się §16 w brzmieniu:
“§16.1. Prezydent Miasta pełni kompetencje Głównego Inspektora Audytu Wewnętrznego w odniesieniu do jednostek podległych i nadzorowanych, z wyłączeniem wyrażania zgody na rozwiązanie stosunku pracy z audytorem wewnętrznym.
2. Kompetencje określone w ust. 1 obejmują w szczególności:
1) wyrażanie opinii w sprawie zmiany warunków pracy audytora wewnętrznego,
2) przyjmowanie w terminie do:
a) końca marca każdego roku – sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego za rok poprzedni,
b) końca października każdego roku – planu audytu wewnętrznego na rok następny,
3) gromadzenie, przetwarzanie i analizowanie innych informacji dotyczących audytu wewnętrznego oraz kontroli finansowej w Mieście, w celu poprawy ich funkcjonowania.”

2. W Księdze procedur Audytu Wewnętrznego Gminy Miasto Szczecin, stanowiącej załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 688/03 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 30 grudnia 2003 r. w sprawie przyjęcia Statutu Audytu Wewnętrznego i Księgi procedur audytu wewnętrznego, wprowadza się następujące zmiany:

1) § 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie:
“1) Ustawę z dnia 30 czerwca 2006 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.)”

2) § 4 pkt 6 otrzymuje brzmienie:
“6) Zarządzenie Nr 57/06 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 stycznia 2006 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Szczecin (zm. Zarządzenie Nr 187/06 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 7 kwietnia 2006 r.)”

3) § 7 otrzymuje brzmienie:
“§ 7.1. Audyt wewnętrzny to ogół działań obejmujących:
1) niezależne badanie systemów zarządzania i kontroli w Mieście, w tym procedur kontroli finansowej, w wyniku którego Prezydent Miasta uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę adekwatności, efektywności i skuteczności tych systemów,
2) czynności doradcze, w tym składanie wniosków, mające na celu usprawnienie funkcjonowania Miasta.
2. Ocena, o której mowa w ust. 1, dotyczy w szczególności:
1) zgodności prowadzonej działalności z przepisami prawa oraz obowiązującymi w Mieście procedurami wewnętrznymi,
2) efektywności i gospodarności podejmowanych działań w zakresie systemów zarządzania i kontroli,
3) wiarygodności sprawozdania finansowego i sprawozdania z wykonania budżetu.”

4) w § 17 ust. 3 po pkt 7 dodaje się pkt 8 w brzmieniu:
“8) koordynuje pracę audytorów wewnętrznych.”

5) § 19 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
“1.W przypadku zadań audytowych wykonywanych przez więcej niż jednego audytora, Dyrektor WKiAW może wyznaczyć audytora kierującego zespołem audytowym”.

6) § 57 ust. 3 otrzymuje brzmienie:
“3. Numer porządkowy dokumentu roboczego zawiera oznaczenia wg wzoru: WKiAW/I/MW/0942/Y/ B – V/X, gdzie:
- WKiAW/I – oznaczenie Wydziału i stanowiska,
- MW – inicjały audytora sporządzającego dokument,
- 0942 – kategoria wynikająca z JRWA,
- Y – nr kolejny audytu,
- B – co oznacza rodzaj kartoteki (bieżąca),
- V – nr kolejny dokumentu w kartotece,
- X – rok, w którym przeprowadzany jest audyt.”

§ 2. Pozostałe postanowienia Zarządzenia Nr 688/03 Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 30 grudnia 2003 r. w sprawie przyjęcia Statutu Audytu Wewnętrznego i Księgi procedur audytu wewnętrznego, nie ulegają zmianie.

§ 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Prezydent Miasta        

Marian Jurczyk          

UZASADNIENIE

Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.), zwana dalej uofp, wprowadziła pewne zmiany w rozdziale “Audyt wewnętrzny oraz koordynacja kontroli finansowej i audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych”. Jedną z istotniejszych jest przekazanie Prezydentowi Miasta Szczecin z dniem wejścia w życie uofp kompetencji Głównego Inspektora Audytu Wewnętrznego w odniesieniu do jednostek podsektora samorządowego (art. 62 ust. 5 uofp).
Uofp zawiera ponadto zmiany dotyczące definicji audytu wewnętrznego oraz objęcia audytorów wewnętrznych jednostek samorządu terytorialnego ochroną trwałości stosunku pracy (wymagana jest zgoda Głównego Inspektora Audytu Wewnętrznego na rozwiązanie stosunku pracy).