Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecin z 2022 r.

Zarządzenie Nr 610/22
Prezydenta Miasta Szczecin

z dnia 30 grudnia 2022 r.

zmieniające zarządzenie w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości

Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2022 r. poz. 559, 583, 1005, 1079 i 1561) oraz art. 4 i art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217, 2105 i 2106 oraz 2022 r. poz. 1488), zarządzam, co następuje:

§ 1. W Zarządzeniu Nr 552/19 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 grudnia 2019 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości (zm. Zarządzenie Nr 616/20 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 8 grudnia 2020 r., Zarządzenie Nr 255/21 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 17 maja 2021 r., Zarządzenie Nr 636/21 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 grudnia 2021 r., Zarządzenie Nr 637/21 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 grudnia 2021 r. i Zarządzenie Nr 435/22 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 30 września 2022 r.) wprowadza sie następujące zmiany:

1) w załączniku Nr 1 "polityce rachunkowości„ w § 14 po pkt 12 dodaje się pkt 13 w brzmieniu:

„13) kredyty w walutach obcych - według kursu z umowy kredytowej.”;

2) w załączniku Nr 2 „Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów”

a) § 38 otrzymuje brzmienie:

„§ 38. 1. Plany finansowe - zatwierdzanie. Procedury dotyczące zatwierdzania planów finansowych reguluje Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 2010 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych.

2. Uruchamianie środków dla jednostek budżetowych:

1) jednostka budżetowa, zgodnie z zatwierdzonym planem budżetowym na dany rok budżetowy składa do dysponenta (Wydziału/Biura, który merytorycznie sprawuje nadzór) wniosek o uruchomienie środków pieniężnych według harmonogramu. Na podstawie otrzymanego wniosku dysponent sporządza dyspozycję zgodnie z procedurą „przekazywanie środków budżetowych” opisaną w § 22 ust. 3 załącznika nr 2 niniejszego zarządzenia;

2) dla jednostek systemu oświaty uruchomienie środków następuje na wniosek Wydziału Oświaty zbiorczo na subkonto bankowe przy Urzędzie Miasta, jako jednostki budżetowej. Z subkonta Wydział Oświaty przelewa środki na rachunki bankowe poszczególnych jednostek.

3. Sporządzanie sprawozdań finansowych, budżetowych oraz z operacji finansowych przez jednostki organizacyjne Gminy Miasto Szczecin:

1) samorządowe jednostki budżetowe wszystkie sprawozdania przekazują do zarządu jednostki samorządu terytorialnego w formie dokumentu elektronicznego z wykorzystaniem informatycznego systemu zarządzania budżetami jednostek samorządu terytorialnego BeSTi@ – w terminach określonych w załączniku Nr 1 i załączniku Nr 2 do niniejszej instrukcji – z zastrzeżeniem punktu 2;

2) jednostki systemu oświaty przekazują sprawozdania jednostkowe w sposób określony w § 38 ust. 3 pkt 1 oraz z wykorzystaniem programu Progman Kontrola Budżetu Premium – w terminach określonych w załączniku Nr 1 i załączniku Nr 2 do niniejszej instrukcji;

a) Wydział Oświaty sporządza zestawienie zbiorcze ze złożonych przez jednostki systemu oświaty sprawozdań – które przekazuje do Wydziału Księgowości w terminie do 3 dni dłuższym niż to wynika z terminów określonych w załączniku Nr 1 i załączniku Nr 2 do niniejszej instrukcji. Jednocześnie sprawozdanie zbiorcze przesyłane jest drogą elektroniczną do modułu JST w ZSI-FK,

b) w przypadku sprawozdania o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, tj. Rb-50 – Wydział Oświaty sporządza zestawienie zbiorcze ze złożonych przez jednostki systemu oświaty sprawozdań – które przekazuje do Wydziału Księgowości w terminie o 1 dzień dłuższym niż to wynika z terminów określonych w załączniku Nr 1 do niniejszej instrukcji;

3) jednostki organizacyjne Gminy Miasto Szczecin, tj. samorządowe instytucje kultury oraz samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej – jednostkowe sprawozdania w zakresie operacji finansowych, przekazują do jednostki samorządu terytorialnego w postaci elektronicznej (plik .xlsm) opatrzone podpisami elektronicznymi – za pośrednictwem platformy ePUAP na skrzynkę podawczą Gminy Miasto Szczecin;

4) Wydział Księgowości sporządza odpowiednią metrykę zbiorczą otrzymanych sprawozdań jednostkowych, w której umieszcza datę otrzymania sprawozdania oraz ewentualne uwagi – wzory metryk określają załączniki (załącznik Nr 45, 46, 47, 48);

5) na podstawie otrzymanych sprawozdań jednostkowych Wydział Księgowości sporządza sprawozdania łączne lub zbiorcze w terminach określonych w załączniku Nr 1 i załączniku Nr 2 do niniejszej instrukcji.

4. Zasady i terminy sporządzania sprawozdawczości budżetowej określa Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczości budżetowej oraz Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych. Terminy sporządzania i obieg sprawozdań budżetowych w zakresie budżetów jednostek samorządu terytorialnego określa załącznik Nr 1 do niniejszej instrukcji.

5. Zasady i terminy sporządzania sprawozdawczości finansowej określa Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Terminy sporządzania sprawozdań określa załącznik Nr 2 do niniejszej instrukcji.”,

b) Załącznik Nr 1 - Terminy sporządzania i przekazywania sprawozdań w zakresie budżetów i operacji finansowych jednostek samorządu terytorialnego otrzymuje brzmienie jak załącznik do zarządzenia.

§ 2. Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Miasta, dyrektorom wydziałów, kierownikom biur oraz samodzielnym stanowiskom działającym poza strukturą wydziałów i biur Urzędu Miasta Szczecin.

§ 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania, z mocą od dnia 1 stycznia 2022 roku.

Prezydent Miasta 

Piotr Krzystek