Załącznik nr 16 
do Księgi procedur audytu wewnętrznego
 w Gminie Miasto Szczecin

FORMULARZ LISTY WERYFIKACYJNEJ ZADANIA 
AUDYTOWEGO

Nazwa komórki audytu wewnętrznego:
•	Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego	
Nazwa jednostki/ komórki organizacyjnej, podlegającej audytowi wewnętrznemu:
•		
Temat zadania audytowego: 

Nr zadania audytowego: 	
Osoba sporządzająca: 

Data: 	
Numer porządkowy: 	
PLANOWANIE	Data	Inicjały osoby odpowiedzialnej	
1. Przygotowanie formularza zadania audytowego			
2. Przegląd sprawozdania z poprzedniego audytu, odpowiedzi klienta audytu i dokumentacji roboczej			
3. Przygotowanie podsumowania ustaleń z poprzedniego audytu i odnotowanie działań naprawczych podanych w odpowiedziach klienta audytu			
4. Przegląd formularza przeglądu poaudytowego			
5. Wstępne ustalenie celów i zakresu zadania audytowego			
WSTĘPNY PRZEGLĄD	Data	Inicjały osoby odpowiedzialnej	
1. Przeprowadzenie narady otwierającej w celu omówienia problemów klienta audytu i sprawdzenia wstępnych celów audytu			
2. Zapoznanie się z celami komórki, jak się je osiąga, monitoruje i jak określa rezultaty			
3. Zapoznanie się z działalnością departamentu i przegląd jej systemu kontroli			
4. Uzyskanie kopii pisemnych procedur oraz, w razie potrzeby, ich aktualizacja. Jeśli ich brak, udokumentowanie przestrzeganych praktyk na piśmie w dokumentacji roboczej			
5. Obserwacja i dokumentacja operacji (przepływu informacji i sprawozdań)			
6. Uzyskanie ogólnych informacji (liczba obsługiwanych dokumentów, pieniądze i źródła finansowania, liczba zatrudnionych)			
7. Identyfikacja wszelkich odnośnych numerów kont lub funduszy oraz rejestracja danych finansowych do przeglądu testów			
8. Wstępne wyciągnięcie wniosków co do wystarczalności systemu kontroli i skuteczności jego funkcjonowania			
9. Sporządzenie wykazu obszarów ryzyka			
10. Sprawdzenie wstępnych celów i zakresu zadania audytowego			
11. Przygotowanie programu zadania audytowego			
12. Uzyskanie zatwierdzenia programu zadania audytowego przez osobę nadzorującą			
CZYNNOŚCI AUDYTOWE W TERENIE	Data	Inicjały osoby odpowiedzialnej	
1. Przeprowadzenie i udokumentowanie przeglądów i testów przewidzianych programem audytu i analiza ich wniosków			
2. Uwaga na sposobności obniżki kosztów i usprawnień systemu			
3. Przegląd i udokumentowanie statusu ustaleń z poprzedniego audytu			
4. Przygotowanie podsumowania ustaleń, ich przegląd z klientem, rejestracja uwag klienta oraz planowanych lub podjętych działań naprawczych			
ETAP KOŃCOWY	Data	Inicjały osoby odpowiedzialnej	
1. Przegląd dokumentacji roboczej pod względem zgodności z pozycjami wymienionymi w liście weryfikacyjnej oceny jakości audytu			
2. Uzyskanie zatwierdzenia dokumentacji roboczej przez koordynatora zadania audytowego			
3. Przygotowanie projektu sprawozdania i jego przegląd z koordynatorem zadania audytowego			
4. Przegląd projektu sprawozdania z klientem audytu			
5. Modyfikacje projektu sprawozdania oraz, w razie potrzeby, przegląd poprawionej wersji projektu z osobą nadzorującą i uzyskanie ostatecznego zatwierdzenia sprawozdania			
6. Przygotowanie formularza przeglądu poaudytowego			
7. Przygotowanie formularza ankiety klienta audytu i wysłanie go do klienta audytu			

Sporządził: .......................................................
                          (data, podpis audytora wewnętrznego)	

Zatwierdził: ......................................................
                      (data, podpis)